【図解】ファクタリングとは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説

ファクタリング（Factoring）とは、事業者が保有する売掛債権をファクタリング会社に期日前に売却することで早期の現金化ができる、中小企業法人や個人事業主の資金調達の一手段です。

金融庁が公開する「ファクタリングに関する注意喚起」では、ファクタリング利用に伴い下記のような注意を警告しています。

「給与ファクタリング」などと称して、業として、個人（労働者）が使用者に対して有する賃金債権を買い取って金銭を交付し、当該個人を通じて当該債権に係る資金の回収を行うことは、貸金業に該当します。

貸金業登録を受けていないヤミ金融業者により、年率換算すると数百～千数百％になる手数料を支払わされたり、大声での恫喝や勤務先への連絡といった私生活の平穏を害するような悪質な取立ての被害を受けたりする危険性があります。

引用：金融庁 ファクタリングに関する注意喚起

このようにファクタリングは注意をしないと悪徳業者に引っかかるなどのリスクもあるため、利用前に「ファクタリングの仕組み」、「利用のメリット・デメリットや注意点」など基礎知識を理解したうえで使う事が大切です。

本記事では、複雑でわかりづらいファクタリングの仕組みを、図解多めで初心者の方にもわかりやすく解説していきます。

ファクタリングとは？

ファクタリング（factoring）とは、法人や個人事業主の資金調達の一つとして、事業者が保有する売掛債権等を期日前にファクタリング会社に売却するサービスです。

法的には債権の売買（債権譲渡）契約になります。売掛債権とは、商品やサービスを販売した事業者が顧客に請求できる権利のことです。

このようなファクタリングサービスを提供する企業の代表例は下記のよう事業者があります。

ご覧のように、ファクタリングはサービスを提供する会社・業者により、仕組みの種類や契約方法、必要書類、手数料、買取金額などが異なることがわかります。

ここからはファクタリングサービスを利用する上で知っておきたい重要項目の順で紹介していきます。

ファクタリングの仕組み

そもそもファクタリングの仕組みには「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」があります。

2社間・3社間の違いを比較した表は下記となり、それぞれにメリット・デメリットがあるためファクタリングの目的により選ぶ必要があります。

観点	2社間 ファクタリング	3社間 ファクタリング
手数料	3社間より高い （10%~30%）	2社間より安い （1%~10%）
取引先（売掛先） への通知・承諾	通知・承諾が不要 （バレない）	通知・承諾が必要 （バレる）
現金化の早さ	早い	遅い
債権譲渡登記	原則必要	不要

債権譲渡登記制度とは？

債権譲渡登記制度は，法人がする金銭債権の譲渡や金銭債権を目的とする質権の設定について，簡便に債務者以外の第三者に対する対抗要件を備えるための制度です。

引用：法務省 第1　債権譲渡登記制度とは？

2社間ファクタリング

2社間（二社間）ファクタリングとは、「利用者（ファクタリングサービスを利用する会社または個人事業主」と「ファクタリング会社」のみで取引を行う仕組みになります。

メリット	取引先（売掛先）への通知が不要・バレない 申し込みから現金化の手続きが早い
デメリット	手数料が3社間ファクタリングより高い 債権譲渡登記が必要

上表のように、2社間ファクタリングは取引先にファクタリングサービス利用の通知や承諾がいらない事から、売掛先にファクタリング利用がバレたくない個人事業主の自営業やフリーランスの方が多く利用されています。

3社間ファクタリング

3社間（三社間）ファクタリングとは、「利用者（ファクタリングサービスを利用する会社または個人事業主」「ファクタリング会社」「取引先（売掛先）」の3社で取引を行う仕組みになります。

2社間との大きな違いは、取引先（売掛先）に通知・承諾を得る必要がある点です。

メリット	手数料が2社間ファクタリングより安い 取引の透明性がある
デメリット	申し込みから現金化の手続きが遅い 売掛先に通知され承認が必要（バレる）

3社間ファクタリングの場合は債権譲渡通知書を取引先（売掛先）の企業に通知する事で、取引の透明性を担保します。

ファクタリングの種類

ファクタリングの種類は「買取型」「保証型」「医療」があります。

買取型ファクタリング

買取型ファクタリングとは、売掛債権を売却して現金調達する方法です。

上記のような悩みに対し、事業者が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却する事で、一定の手数料が差し引かれた金額を期日より前に現金化することができます。

一般的にファクタリングというと「買取型ファクタリング」を指すことが多いです。

保証型ファクタリング

保証型ファクタリングとは、取引先による代金の支払を売掛債権に保険を掛ける事です。

売掛債権の未回収・連鎖倒産などの貸し倒れリスクを回避することを目的としています。つまり、買取型ファクタリングと違い売掛債権はファクタリング会社に売却しません。

医療ファクタリング

医療ファクタリングとは、「診療報酬債権ファクタリング」「介護報酬債権ファクタリング」などと呼ばれ、医療機関などの病院やクリニック、介護事業者や調査委薬局の業界で利用されるファクタリングです。

注文書ファクタリング

注文書ファクタリングとは前述した通常のファクタリングとは異なり、仕事が発注（受注）されたタイミングで現金化が可能な資金調達方法です。

請求書や契約書を買取るファクタリングと違い、現金の早期化や入金サイクルが最大180日（6ヵ月）短縮できるメリットがありますが、一方で通常ファクタリングよりも手数料が高くなってしまうデメリットがあります。

ファクタリングのメリット

ファクタリングを利用するメリットには下記があります。

1. 借入をせずに資金繰りの改善ができる

会計処理上ではファクタリングは流動資産として計上されるため、負債（借入）にならない点はメリットです。

そのため、自社あるいは事業主の流動資産を活用する事でキャッシュフロー（資金繰り）の改善ができることはメリットです。

2. 売掛債権（売掛金）を早期に現金化できる

ファクタリングを利用する事で事業主の売掛債権を入金期日より前に現金化できます。

昨今では、「即日払い」「スピード入金」などと最短30分程度で審査が終わるところもあり、申し込みから審査・入金まで1日もかからずスピード調達することが可能です。

3. 信用情報の影響が少なく審査に通りやすい

ファクタリングは銀行融資とは異なり、信用情報の影響が少なく審査に通過しやすい傾向があります。

4. 取引先企業の貸し倒れリスクを回避できる

ファクタリングを利用する事で取引先企業の倒産などの貸し倒れリスクを回避できます。

ファクタリングは償還請求権なし（ノンリコース）となる事が多く、取引先（売掛先）が仮に倒産したとしても、ファクタリング利用者に支払いの義務が発生しなくなります。

ファクタリングのデメリット

ファクタリングを利用するデメリットには下記があります。

1. 売掛金がないとできない

ファクタリングを利用する際はそもそも売掛金がないと利用できません。

売掛金とは、事業主が取引先に対し商品やサービスを販売し代金の支払いを受ける権利のことです。

2. 売掛先に通知・承諾が必要な場合がある

3社間ファクタリングの場合は、売掛先（取引先）にファクタリングを利用するための通知と承諾が必要になります。

そのため、取引先によっては「この会社の資金繰りは大丈夫だろうか」「ファクタリングを利用しているのは不安」など、お金の面で不安を感じさせてしまうリスクがあります。

3. 債権譲渡登記が必要な場合がある

ファクタリングの契約で、債権譲渡登記を求められる場合があります。

債権譲渡登記は第三者に対抗要件を取得できるメリットがありますが、デメリットとして売掛先の企業に通知が行き取引が知られてしまうことや、登記費用として数千円～数万円ほどかかることが挙げられます。

4. 手数料が発生する

ファクタリングサービスの利用には手数料が発生してしまいます。

相場では1%~20%程度は手数料が発生するため、通常の入金まで待った場合に比べて手取り分が減ってしまう点はデメリットと言えます。

ファクタリングの注意点【知らないとやばい】

ファクタリングを利用する前に初心者の方が知っておきべき注意点や違法性を解説します。

ヤミ金融業者には注意

金融庁が公開する「ファクタリングに関する注意喚起」では、ファクタリング利用に伴い下記のような注意を警告しています。

中小企業の経営者などを狙い、貸金業登録を受けていない者が、ファクタリングを装って、業として、貸付け（債権担保貸付け）を行っている事案が確認されています。

• ファクタリングとして勧誘を受けたが、契約書に「債権譲渡契約（売買契約）」であることが定められていない
• ファクタリング業者から受け取る金銭（債権の買取代金）が、債権額に比べて著しく低額である

などのケースは、ファクタリングを装った貸付けの疑いがありますので、十分注意してください。

引用：金融庁 ファクタリングに関する注意喚起

上記のように、ファクタリングを利用する際は「その業者が怪しいヤミ金融業者はないこと」をまずは見極めるようにしましょう。

給与ファクタリングは注意

給与ファクタリングとは、その名の通り給料を得ている会社員（勤務先から給料を受け取っている人）の個人が利用するサービスです。

「給与ファクタリング」などと称して、業として、個人（労働者）が使用者に対して有する賃金債権を買い取って金銭を交付し、当該個人を通じて当該債権に係る資金の回収を行うことは、貸金業に該当します。

貸金業登録を受けていないヤミ金融業者により、年率換算すると数百～千数百％になる手数料を支払わされたり、大声での恫喝や勤務先への連絡といった私生活の平穏を害するような悪質な取立ての被害を受けたりする危険性があります。

引用：金融庁 ファクタリングに関する注意喚起

上記のように、金融庁でも注意喚起されているため、「給与ファクタリング」にはくれぐれも注意しましょう。

高額な手数料の場合は注意

前述した金融庁の注意喚起にもあるように、高額な手数料の場合はまず怪しい業者であると疑いましょう。

手数料の相場に関しては後述します。

また、下記の大手ファクタリング会社などであれば安心して利用できるため、まずは見積り相談を行い相場感覚を養う事をおすすめします。

QuQuMo online	QuQuMo online （ククモオンライン）は株式会社アクティブサポートが提供する法人・個人事業主向け即日ファクタリングサービスです。「リピート率1位」「サービス乗換実績1位」「口コミ人気1位」と業界トップを牽引する圧倒的な実績を誇る人気サービスです。
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日本中小企業金融サポート機構	日本中小企業金融サポート機構 は一般社団法人 日本中小企業金融サポート機構が提供する法人・個人事業主向けファクタリングサービスです。一般社団法人による運用のため、良心的な手数料1.5%を実現しています。

担保や保証人が求められる場合は注意

ファクタリングサービスは一般的に担保や保証人の必要がありません。

そのため、ファクタリングの申し込み・契約時に、保証人をつけるように求められる場合は、ヤミ金融業者の場合もあるため注意しましょう。

ファクタリングの手数料の相場

ファクタリングの利用は手数料が発生します。

前述の注意点でもあるように、悪徳業者は高額な手数料を掲示してくるため、手数料相場を知っておくことが大切です。

下記は、安心で人気のファクタリング会社が提供する手数料の一覧です。

手数料は2社間ファクタリング・3社間ファクタリングで異なってくるため、まずは3社ほどに見積もり依頼をかけ慎重に判断することをおすすめします。

ファクタリングの手数料相場に関してもっと知りたい方は下記記事で詳細解説しているのでご覧ください。

ファクタリングに申し込む際の必要書類

ファクタリングの利用に伴い必要となる書類を紹介します。

必要書類は「審査時」「契約時」で異なるため、計画的に書類の取得・整理を行う事がスピード調達をするためのポイントです。

ここでが具体例として人気のファクタリング会社である「QuQuMo online 」「ビートレーディング 」「日本中小企業金融サポート機構 」の3つの例を見ながら紹介します。

審査時に必要な書類

上記、3社の例のように、各社によって必要書類は異なります。

共通して用意すべき書類は「売掛金に関する書類（請求書・契約書など） 」「通帳のコピー」になります。

契約時に必要な書類

契約時は各社ごとの契約条件によって異なるため、ここでは一例として必要となる書類を紹介します。

• 登記簿謄本
• 決算書・確定申告書類
• 印鑑証明書
• 税金に関する書類
• 保険に関する書類、など

契約時の必要書類は事業主の事業形態（個人事業主・法人）にもより異なるためまずはファクタリング会社に相談をしましょう。

おすすめなファクタリング会社3選

ファクタリングの仕組みやメリット・デメリットを解説しましたが、「結局どこが信頼できるファクタリング会社なのか？」気になる人のために、安心・信頼・手数料が安い、の観点で信頼できるおすすめファクタリング会社を3社紹介します。

QuQuMo（ククモ）オンライン

QuQuMo online （ククモオンライン）は株式会社アクティブサポートが提供する法人・個人事業主向け即日ファクタリングサービスです。「リピート率1位」「サービス乗換実績1位」「口コミ人気1位」と業界トップを牽引する圧倒的な実績を誇る人気サービスです。

QuQuMo（ククモ）の特徴として、業界最安水準の手数料1%がありコストを低く抑えたい個人事業主・フリーランスには最適なサービスと言えるでしょう。更には、入金速度も最短2時間と脅威のスピードを誇り、買取下限もなく少額利用ができます。

ビートトレーディング

ビートレーディング は大手株式会社ビートレーディングが提供する法人・個人事業主向けの即日ファクタリングサービスです。月間契約数800件以上のファクタリング業界のパイオニアです。

ビートレーディングの最大の特徴は2社間・3社間ファクタリングの両方に対応しており、業界No1の買取額・利用者数を誇る業界最大手の安心感と実績があることです。個人事業主向けの対応の実績も多く、安心して利用することができますね。

中小企業金融サポート機構

日本中小企業金融サポート機構 は一般社団法人 日本中小企業金融サポート機構が提供する法人・個人事業主向けファクタリングサービスです。一般社団法人による運用のため、良心的な手数料1.5%を実現しています。

他社にない特徴として、経営革新等支援機関認定の補助金申請が可能であるため、ファクタリングだけでない総合的な資金繰りのサポートを求める個人事業主・フリーランスに特におすすめです。

ファクタリングに関するよくある質問

ファクタリングを初めて利用される方からよくある質問を紹介します。

まとめ

最後にまとめです。

ファクタリングの仕組みと利用のメリット・デメリットを振り返りましょう。

ファクタリングとは、法人や個人事業主の資金調達の一つとして、事業者が保有する売掛債権等を期日前にファクタリング会社に売却するサービスです。

下記はファクタリングに関連する記事となります。